Margos & PartnersAsk Margos AI
Semua perkhidmatan

Nasihat cukai di Malta

Nasihat cukai korporat dan peribadi di Malta: penstrukturan, pendaftaran dan penyata VAT, perjanjian cukai berganda dan status cukai bagi mereka yang berpindah.

Tempoh3–7 hari
Asas undang-undangIncome Tax Act; VAT Act
Langkah pertamaSemakan cukai

Apa yang termasuk

Penstrukturan dan pengoptimuman cukai, pendaftaran dan penyata VAT, perancangan bayaran balik cukai, penggunaan perjanjian, pendapat bertulis.

Untuk siapa

Syarikat, struktur pegangan dan individu yang mudah alih di peringkat antarabangsa yang mahukan gambaran cukai Malta yang jelas sebelum membuat keputusan.

Dokumen yang biasanya diperlukan

Soalan lazim

Bagaimana sistem bayaran balik cukai Malta berfungsi?
Syarikat membayar 35% atas keuntungan; apabila dividen diagihkan, pemegang saham menuntut bayaran balik sebahagian cukai, biasanya 6/7 untuk pendapatan perdagangan, menjadikan kadar efektif 5%.
Adakah Malta mempunyai perjanjian cukai berganda?
Ya, dengan lebih tujuh puluh negara termasuk Malaysia. Perjanjian ini mengurangkan cukai pegangan dan menentukan di mana pendapatan dicukai; Malta tidak mengenakan cukai pegangan ke atas dividen keluar.
Bilakah nombor VAT diperlukan di Malta?
Syarikat yang membuat bekalan bercukai mendaftar di bawah Artikel 10; perniagaan kecil di bawah ambang boleh memilih Artikel 11; mereka yang membeli perkhidmatan dari luar negara tanpa hak potongan mendaftar di bawah Artikel 12.
Adakah nasihat ini untuk individu juga?
Ya: pemastautinan cukai, pencukaian pendapatan asing atas dasar kiriman, dan program status khas dengan kadar tetap 15% ke atas pendapatan asing yang dikirim ke Malta.

Panduan khusus dalam beberapa minit.

Perunding AI kami hanya bertanya perkara yang relevan, kemudian menyediakan ringkasan perundingan anda.

Mula dengan pembantu AI →

Panduan

Sistem bayaran balik cukai korporat Malta dijelaskanSyarikat pegangan Malta dan pengecualian penyertaanKediaman di Malta: laluan-laluan yang ada, dan untuk siapa setiap satuPermit Residensi Nomad Malta: syarat, cukai dan pembaharuanApa yang perlu difailkan oleh syarikat Malta setiap tahunPendaftaran VAT di Malta: Artikel 10, 11 dan 12Mendaftar bot layar di bawah bendera Malta: proses dan VATRedomisiliasi: memindahkan syarikat sedia ada ke Malta

Perkhidmatan berkaitan

Nasihat cukai di Malta jarang berdiri sendiri. Ia menentukan cara syarikat ditubuhkan, apa yang difailkan oleh akauntannya, dan di mana pemiliknya bermastautin. Inilah perkhidmatan yang biasanya dituju oleh soalan cukai.

Menubuhkan syarikat Malta di sekitar struktur cukai

Setelah struktur diputuskan, syarikat yang membawanya perlu didaftarkan: syarikat berhad dengan Malta Business Registry, dengan pegangan saham, kelas saham dan pejabat berdaftar yang diandaikan oleh perancangan cukai. Penubuhan ialah saat nasihat menjadi entiti.

Akaun dan penyata cukai yang menyokong sistem bayaran balik

Bayaran balik cukai di Malta hanya dibayar kepada pemegang saham syarikat yang akaun beraudit dan penyata cukainya telah difailkan. Perakaunan luar menyimpan buku, menyediakan akaun dan memfailkan penyata serta waran dividen yang menjadi asas tuntutan bayaran balik.

Pemastautinan cukai peribadi dan program 15%

Bagi individu, soalan cukai ialah di mana dia bermastautin dan sama ada status khas terpakai: Global Residence Programme, The Residence Programme, atau pemastautinan biasa dengan pencukaian atas dasar kiriman. Perkhidmatan kediaman menguruskan permohonan yang ditunjukkan oleh nasihat cukai.

VAT dan cukai tan ke atas kapal layar di bawah bendera Malta

Kedudukan cukai kapal layar bergantung pada cara ia dimiliki dan digunakan: VAT ke atas sewa carter di perairan EU, rejim cukai tan untuk operasi komersial, dan pengimportan kapal layar yang dibeli di luar EU. Pendaftaran kapal layar ialah saat bendera, syarikat pemilik dan layanan cukai ditetapkan bersama.

Halaman ini dalam bahasa Inggeris