Margos & PartnersAsk Margos AI
Todos os serviços

Consultoria fiscal em Malta

Consultoria fiscal societária e pessoal em Malta: estruturação, registo e declarações de IVA, convenções de dupla tributação e estatuto fiscal para quem se muda.

Prazo3–7 dias
Base legalIncome Tax Act; VAT Act
Primeiro passoAnálise fiscal

O que inclui

Estruturação e otimização fiscal, registo e declarações de IVA, planeamento de reembolsos, aplicação das convenções, parecer escrito.

A quem se destina

Sociedades, estruturas de holding e pessoas com mobilidade internacional que querem um quadro fiscal maltês claro antes de decidir.

Documentos normalmente necessários

Perguntas frequentes

Como funciona o sistema maltês de reembolso de imposto?
A sociedade paga 35 % sobre os lucros; na distribuição do dividendo, o sócio pede o reembolso de parte do imposto, normalmente 6/7 para rendimentos comerciais, resultando numa taxa efetiva de 5 %.
Malta tem convenções de dupla tributação?
Sim, com mais de setenta países, incluindo Portugal e o Brasil. Reduzem as retenções na fonte e definem onde um rendimento é tributado; Malta não retém imposto sobre dividendos pagos ao exterior.
Quando é preciso um número de IVA em Malta?
Uma sociedade com operações tributáveis regista-se ao abrigo do artigo 10.º; as pequenas empresas abaixo do limiar podem optar pelo artigo 11.º; quem adquire serviços do estrangeiro sem direito a dedução regista-se ao abrigo do artigo 12.º.
A consultoria serve também para particulares?
Sim: residência fiscal, tributação de rendimentos estrangeiros na base da remessa e programas de estatuto especial com taxa fixa de 15 % sobre rendimentos estrangeiros remetidos para Malta.

Orientação à medida em minutos.

O nosso consultor de IA pergunta apenas o que é relevante e prepara o resumo da sua consulta.

Começar com o assistente de IA →

Guias

O sistema maltês de reembolso do imposto sobre sociedades explicadoSociedade holding maltesa e a isenção de participaçãoResidência em Malta: as vias, e a quem se destina cada umaO Nomad Residence Permit de Malta: condições, fiscalidade e renovaçãoO que uma empresa maltesa deve declarar todos os anosRegisto de IVA em Malta: Artigos 10, 11 e 12Registo de um iate sob a bandeira de Malta: processo e IVARedomiciliação: transferir uma empresa existente para Malta

Serviços relacionados

A consultoria fiscal em Malta raramente está sozinha. Decide como uma sociedade é constituída, o que os seus contabilistas entregam e onde o seu titular reside. São estes os serviços a que uma questão fiscal normalmente conduz.

Constituir a sociedade maltesa em torno da estrutura fiscal

Decidida a estrutura, a sociedade que a suporta tem de ser registada: uma sociedade por quotas no Malta Business Registry, com a composição de sócios, as classes de quotas e a sede social que o planeamento fiscal pressupunha. A constituição é o momento em que a consultoria se torna uma entidade.

Contas e declarações que sustentam o sistema de reembolso

Um reembolso de imposto em Malta só é pago ao sócio de uma sociedade cujas contas auditadas e declaração fiscal foram entregues. A contabilidade externa mantém os registos, prepara as contas e entrega as declarações e as deliberações de dividendos de que o pedido de reembolso depende.

Residência fiscal pessoal e os programas a 15 %

Para um particular, a questão fiscal é onde reside e se se aplica um estatuto especial: o Global Residence Programme, The Residence Programme ou a residência ordinária com tributação na base da remessa. O serviço de residência trata do pedido para que a consultoria fiscal aponta.

IVA e imposto de tonelagem sobre iates com bandeira maltesa

A situação fiscal de um iate depende de como é detido e usado: IVA sobre o fretamento em águas da UE, regime de tonelagem para a exploração comercial, importação de um iate comprado fora da UE. O registo do iate é o momento em que bandeira, sociedade proprietária e tratamento fiscal são fixados em conjunto.

Esta página em inglês