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马耳他税务咨询
马耳他公司与个人税务咨询：架构规划、增值税登记与申报、双边税收协定，以及迁居者的税务身份。
时间3–7天
法律依据Income Tax Act; VAT Act
第一步税务审阅
服务内容
税务架构规划与优化、增值税登记与申报、退税规划、税收协定适用、书面意见。
适用对象
希望在决策前清楚了解马耳他税务框架的公司、控股架构及跨国流动的个人。
通常需要的文件
- 公司及股东资料
- 近期财务报表或预测
常见问题
- 马耳他的退税制度如何运作？
- 公司就利润缴纳35%的税；分配股息时，股东可申请退还部分税款，经营收入通常退还6/7，实际税率为5%。
- 马耳他有双边税收协定吗？
- 有，与七十多个国家签订，其中包括中国。协定降低预提税并确定所得的征税地；马耳他对向境外支付的股息不征预提税。
- 何时需要马耳他增值税号？
- 有应税交易的公司依第10条登记；低于门槛的小型企业可选择第11条；从境外购买服务但无抵扣权的主体依第12条登记。
- 咨询也适用于个人吗？
- 适用：税务居民身份、境外所得按汇入原则征税，以及对汇入马耳他的境外所得适用15%固定税率的特殊身份计划。
指南
解读马耳他公司税退税制度马耳他控股公司与参股豁免制度马耳他居留：各类途径及适用对象马耳他数字游民居留许可：条件、税务与续签马耳他公司每年必须提交的文件马耳他增值税登记：第10条、第11条与第12条在马耳他船旗下注册游艇：流程与增值税公司重新住所化：将现有公司迁移至马耳他
相关服务
马耳他的税务咨询很少单独存在。它决定公司如何设立、会计申报什么、所有者在哪里居住。以下是税务问题通常引向的服务。